Cómo funciona
Un plan de pensiones es un producto de ahorro para la jubilación con un tratamiento fiscal especial. Lo que aportas se resta de tu base imponible general del IRPF (la de los sueldos), así que pagas menos impuestos ese año. A cambio, el dinero queda inmovilizado hasta la jubilación o hasta ciertos supuestos, y al rescatarlo tributa.
| Tipo de plan | Límite anual de aportación con desgravación |
|---|---|
| Plan individual | 1.500 € |
| Plan de empleo (de tu empresa) | Hasta 8.500 € más, según las contribuciones de la empresa (10.000 € en total) |
| Plan simplificado de autónomos | Hasta 4.250 € más (5.750 € en total) |
Límites conjuntos vigentes; además, la reducción no puede superar el 30 % de los rendimientos del trabajo y de actividades económicas.
Cuánto te ahorras hoy
| Tu tipo marginal en el IRPF | Ahorro por aportar 1.500 € |
|---|---|
| 19 % | 285 € |
| 30 % | 450 € |
| 37 % | 555 € |
| 45 % | 675 € |
El tipo marginal es el que pagas por el último euro de tu sueldo; depende de tus ingresos y de tu comunidad autónoma.
Cuando lo rescatas
Todo lo que saques (lo aportado y lo ganado) tributa como rendimiento del trabajo, en la base general, sumado a tu pensión pública y otros ingresos de ese año. Por eso conviene rescatarlo poco a poco, en varios años o como renta, en lugar de todo de golpe, para no saltar a un tramo alto.
- Cuándo se puede rescatar: jubilación, incapacidad, dependencia, fallecimiento, desempleo de larga duración, enfermedad grave o desahucio de la vivienda habitual.
- Liquidez a 10 años: desde 2025 también se pueden rescatar las aportaciones que tengan más de 10 años de antigüedad.
¿Compensa frente a un fondo indexado?
| Plan de pensiones | Fondo indexado | |
|---|---|---|
| Ventaja fiscal al aportar | Sí: reduce la base general | No |
| Tributación al sacar el dinero | Todo, como rendimiento del trabajo (base general) | Solo la ganancia, en la base del ahorro (19–30 %) |
| Disponibilidad del dinero | Bloqueado salvo supuestos o 10 años | Cuando quieras |
| Costes | Variables; muchos planes son caros, aunque hay indexados baratos | Bajos (0,1–0,4 %) |
| Traspasos sin tributar | Entre planes de pensiones | Entre fondos |
Regla práctica: el plan compensa cuando tu tipo marginal hoy es claramente mayor que el que tendrás al rescatarlo, cuando eliges un plan con costes bajos y cuando reinviertes el ahorro fiscal (si te devuelven 555 € y los gastas, buena parte de la ventaja desaparece). Si tu tipo marginal es bajo o vas a necesitar el dinero antes, un fondo indexado suele ser mejor.
Si dudas entre plan y fondo, haz números con tu situación real o consulta a un profesional. En el directorio de Axiora puedes encontrar asesores revisados.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto puedo desgravar con un plan de pensiones?
En un plan individual, hasta 1.500 € al año. Con planes de empleo o de autónomos el límite conjunto puede ser mayor.
¿Cómo tributa el rescate de un plan de pensiones?
Como rendimiento del trabajo en la base general del IRPF, sumado a tus demás ingresos del año. Por eso conviene repartir el rescate en varios años.
¿Puedo sacar el dinero antes de jubilarme?
Solo en ciertos supuestos (desempleo de larga duración, enfermedad grave, desahucio…) o, desde 2025, las aportaciones con más de 10 años de antigüedad.
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Abrir la calculadora de jubilaciónInformación educativa y general. No es asesoramiento financiero ni fiscal personalizado: no tiene en cuenta tu situación. Las cifras son ejemplos con supuestos; rentabilidades pasadas no garantizan rentabilidades futuras.